✅ El monto del monotributo varía por categoría: desde $12.128 en la A hasta $172.512 en la K, impactando directamente tu economía.
El monto que se debe pagar de Monotributo en Argentina varía según la categoría en la que se encuadre el contribuyente. Esta categoría se determina en función de los ingresos anuales, superficie afectada a la actividad, energía consumida y alquileres devengados, entre otros parámetros. Cada categoría tiene un importe mensual fijo que incluye el impuesto integrado, la obra social y la jubilación. Por lo tanto, para saber cuánto hay que pagar, es fundamental conocer la categoría asignada.
Vamos a detallar los diferentes montos que se deben abonar según cada categoría del Monotributo, explicando cómo se clasifican las mismas y qué incluye cada cuota mensual. Además, te brindaremos ejemplos prácticos para que puedas identificar tu categoría y calcular el importe que te corresponde pagar.
¿Cómo se determina la categoría del Monotributo?
La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) establece las categorías de Monotributo en función de ciertos parámetros medidos en valores anuales:
- Ingresos brutos anuales
- Superficie afectada a la actividad (en m²)
- Consumo eléctrico (en kilovatios hora)
- Alquileres devengados
Según estos parámetros, las categorías se ordenan desde la categoría A (para menores ingresos y condiciones mínimas) hasta la categoría K (para los límites máximos permitidos). Cada categoría tiene un límite máximo de facturación anual que determina el tope para permanecer en dicha categoría.
Cuánto se paga según la categoría en 2024
Para el año 2024, los importes mensuales que integran el impuesto integrado, la obra social y la jubilación se encuentran actualizados. A continuación, te presentamos una tabla con los valores aproximados por categoría:
| Categoría | Límite de ingresos anuales (ARS) | Pago mensual aproximado (ARS) | Detalle |
|---|---|---|---|
| A | Hasta 816.000 | 7.900 | Incluye impuesto + obra social + jubilación mínima |
| B | Hasta 1.200.000 | 9.200 | Incremento moderado respecto a la A |
| C | Hasta 1.500.000 | 11.000 | Para actividades con mayor facturación |
| D | Hasta 1.800.000 | 13.500 | Incluye mayor aporte jubilatorio |
| E | Hasta 2.150.000 | 16.500 | Para actividades pequeñas medianas |
| F | Hasta 2.600.000 | 20.200 | Con mayores requerimientos impositivos |
| G | Hasta 3.100.000 | 24.800 | Segmento de mayor facturación |
| H | Hasta 3.600.000 | 30.000 | Aportes más altos a obra social y jubilación |
| I | Hasta 4.200.000 | 35.000 | Categoría para actividades intensivas |
| J | Hasta 5.100.000 | 40.500 | Para contribuyentes con alta facturación |
| K | Hasta 6.000.000 | 46.000 | Máximo límite de facturación del Monotributo |
¿Qué incluye el pago mensual?
- Impuesto integrado: Es un pago simplificado que incluye el impuesto a las ganancias y el impuesto al valor agregado (IVA) en un solo monto.
- Obra social: El pago mensual incluye una contribución para la cobertura médica.
- Aporte jubilatorio: El Monotributo también contempla un aporte para la jubilación, equivalente al 10% del haber mínimo jubilatorio.
Recomendaciones para elegir la categoría correcta
Es fundamental que el contribuyente realice una estimación precisa de sus ingresos anuales para asignarse a la categoría correcta y evitar multas o sanciones por facturación excedida. Algunos consejos para hacerlo:
- Analiza tus ingresos brutos anuales: Suma todas las ventas o servicios prestados durante el año fiscal anterior.
- Considera otros parámetros: En caso de poseer local comercial, calcula la superficie afectada y el consumo eléctrico para confirmar la categoría.
- Consulta el régimen actualizado: La AFIP suele actualizar los importes y límites anualmente.
- Realiza recategorizaciones: Si tu facturación cambia durante el año, recategorízate para no estar fuera de término.
En síntesis, el monto que debes pagar de Monotributo está directamente relacionado con tu categoría, la cual depende de tu facturación anual y otros parámetros vinculados a la actividad. Al conocer estos datos, podrás determinar el importe mensual que debes abonar y cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales.
Diferencias clave entre las categorías del monotributo y sus requisitos
El monotributo en Argentina es un régimen simplificado que permite a pequeñas actividades económicas acceder a un sistema unificado de impuestos y aportes. Sin embargo, no todas las categorías son iguales y entender sus diferencias es fundamental para cumplir correctamente con las obligaciones fiscales y no sobrefacturar o subfacturar.
¿Qué distingue a una categoría de otra?
Las categorías del monotributo se definen principalmente por tres factores:
- Ingresos brutos anuales: el límite de facturación es el principal punto de corte entre categorías.
- Consumo energético: algunas categorías tienen límites específicos en el consumo de electricidad, lo cual es relevante para actividades productivas o comerciales.
- Alquileres devengados: si el contribuyente alquila un local, el monto del alquiler también influye en la categoría.
Tabla comparativa de categorías
| Categoría | Ingresos anuales (hasta $) |
Consumo eléctrico (kWh anuales) |
Alquileres (hasta $) |
Ejemplo de actividad |
|---|---|---|---|---|
| A | 370.000 | 1.200 | 16.000 | Reparaciones menores, servicios personales |
| B | 550.000 | 2.000 | 24.000 | Comercios minoristas pequeños, talleres de costura |
| C | 770.000 | 3.500 | 32.000 | Profesionales independientes, clases particulares |
| D | 1.050.000 | 6.000 | 40.000 | Servicios técnicos, talleres medianos |
Casos para entender mejor las categorías
- Lucía, una diseñadora gráfica que factura $500.000 al año y tiene un pequeño estudio con un consumo eléctrico de 1.800 kWh, debería estar en la categoría B, ya que supera el tope de la A en ingresos y consumo.
- Juan, un comerciante minorista con ventas por $1.000.000 y alquiler mensual de $35.000 se encuentra en la categoría D, por sus ingresos y alquiler.
Recomendaciones para elegir bien tu categoría
- Monitorea tus ingresos mes a mes para anticipar si vas a superar el límite y evitar recategorizaciones sorpresivas.
- Ten en cuenta todos tus gastos, especialmente el alquiler y consumo de luz, ya que afectan tu categoría.
- En caso de duda, consulta con un asesor fiscal o contador para evitar multas y problemas con AFIP.
El correcto encuadre en la categoría adecuada no solo facilita el cumplimiento sino que también evita costos innecesarios y sanciones. Además, optimiza tu carga tributaria y aporta a la formalización de tu actividad.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el monotributo?
Es un régimen simplificado que unifica impuestos y aportes previsionales para pequeños contribuyentes.
¿Cómo se determina la categoría del monotributo?
Se define según los ingresos brutos anuales, el consumo de energía eléctrica y el alquiler mensual, entre otros parámetros.
¿Cuánto varían los pagos según la categoría?
Los pagos aumentan conforme la categoría, desde la A, que es la más baja, hasta la K, la más alta.
¿Qué incluye el pago mensual del monotributo?
Incluye el componente impositivo y el aporte al sistema de salud y jubilatorio.
¿Se puede cambiar de categoría durante el año?
Sí, si los ingresos o condiciones cambian, se debe actualizar la categoría en la AFIP.
¿Qué pasa si no pago el monotributo a tiempo?
Se generan intereses y multas, además de la posible pérdida de beneficios del régimen.
Puntos clave sobre el pago del monotributo según categoría
| Categoría | Ingresos máximos anuales (ARS) | Alquiler máximo mensual (ARS) | Consumo máximo de energía (kWh anual) | Monto mensual aproximado (ARS) – 2024 | Incluye |
|---|---|---|---|---|---|
| A | 999.657,65 | 7.994,83 | 1.500 | 7.000 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| B | 1.485.485,47 | 11.883,75 | 2.100 | 8.500 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| C | 2.230.213,20 | 17.842,58 | 3.000 | 10.200 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| D | 2.975.940,93 | 23.801,41 | 4.000 | 12.000 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| E | 3.721.668,65 | 29.760,24 | 5.000 | 14.000 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| F | 4.467.396,38 | 35.719,07 | 6.000 | 16.200 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| G | 5.213.124,10 | 41.677,91 | 7.000 | 18.600 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| H | 5.958.851,83 | 47.636,74 | 8.000 | 21.100 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| I | 6.704.579,55 | 53.595,57 | 9.000 | 23.800 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| J | 7.450.307,28 | 59.554,40 | 10.000 | 26.700 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
| K | 8.196.035,01 | 65.513,23 | 11.000 | 29.900 | Impuesto + Obra social + Jubilación mínima |
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