Cuáles Son Los Impuestos Por Compras Al Exterior En Argentina

✅ Impuestos por compras al exterior en Argentina: 21% IVA, 8% impuesto PAIS, 30% percepción AFIP, y 7,5% extra para servicios digitales.

En Argentina, las compras al exterior están sujetas a diferentes impuestos que afectan el costo final de los productos adquiridos, ya sea por compras en tiendas online internacionales o importaciones personales. Los principales impuestos a tener en cuenta son el Impuesto PAIS (30%), el Impuesto a las Ganancias o percepción del 35%, y en algunos casos, los derechos aduaneros y otros cargos asociados a la importación.

Este artículo detallará cada uno de estos impuestos, explicando cómo se aplican, cuándo se deben pagar y cómo impactan en el precio final de las compras hechas fuera de Argentina. Además, se brindarán ejemplos prácticos para facilitar la comprensión y consejos para optimizar la compra y evitar sorpresas en los costos.

Impuesto PAIS (Impuesto Para una Argentina Inclusiva y Solidaria)

Este impuesto del 30% se aplica sobre el valor total de la compra, incluyendo el costo del producto, el envío y el seguro, cuando se utilizan tarjetas de crédito o débito para comprar bienes o servicios en el exterior. El impuesto PAIS fue implementado para desalentar la compra de dólares y fortalecer las reservas del Banco Central.

Detalles del Impuesto PAIS:

• Base Imponible: Precio total de la compra + envío + seguro.
• Porcentaje: 30% sobre la base imponible.
• Aplicación: Se cobra automáticamente al momento del pago con tarjeta en moneda extranjera.
• Excepciones: No se aplica a compras realizadas en dólares en el exterior con tarjetas emitidas en Argentina, pero sí en operaciones con tarjeta en moneda extranjera.

Percepción del 35% por Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales

Además del Impuesto PAIS, las compras al exterior con tarjeta de crédito o débito están sujetas a una percepción del 35%, que se aplica como anticipo del Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales. Esta percepción puede ser recuperada o ajustada en la declaración anual de impuestos dependiendo del perfil fiscal del contribuyente.

Características de la percepción del 35%:

• Base Imponible: Igual que el Impuesto PAIS, se calcula sobre el total de la compra.
• Porcentaje: 35% adicional.
• Modificaciones: En ciertas situaciones, como compra de servicios digitales o suscripciones, esta percepción puede variar.

Derechos y tasas aduaneras

Cuando las compras al exterior llegan al país vía correo o courier, pueden estar sujetas a impuestos y tasas aduaneras adicionales, que varían según el tipo de producto y su valor. Por ejemplo, para importaciones de hasta 50 dólares realizadas personas físicas para uso personal, hay una franquicia libre de impuestos, pero si se supera ese monto, se aplican impuestos aduaneros.

Aspectos importantes de la importación física:

• Franquicia aduanera: Hasta 50 USD sin impuestos.
• Impuestos: 50% sobre el valor excedente del producto (incluyendo costo de envío y seguro).
• Costos adicionales: Honorarios del courier o servicio postal, que pueden ser significativos.

Ejemplo práctico

Si una persona compra un producto en una tienda online internacional con un precio de 100 USD y un envío de 20 USD, y paga con tarjeta en dólares, el cálculo de impuestos sería:

1. Precio total: 100 + 20 = 120 USD.
2. Impuesto PAIS (30%): 0,30 x 120 = 36 USD.
3. Percepción del 35%: 0,35 x 120 = 42 USD.
4. Total de impuestos: 36 + 42 = 78 USD.

El costo final en pesos dependerá del tipo de cambio oficial más impuestos, lo que puede duplicar o triplicar el costo original en dólares.

Recomendaciones para compras al exterior

• Verificar siempre el tipo de cambio y los impuestos aplicables antes de realizar la compra.
• Consultar si el vendedor ofrece envío nacional para evitar costos aduaneros.
• Considerar servicios de courier y los costos adicionales que pueden cobrar.
• Revisar si el producto está dentro de la franquicia aduanera para evitar sorpresas en impuestos.

Detalle actualizado de las alícuotas y cargos aplicados a las compras internacionales

En Argentina, realizar compras al exterior implica hacerse cargo de varios impuestos y cargos adicionales que impactan directamente en el costo final de los productos o servicios adquiridos. A continuación, se describen las alícuotas y tasas vigentes, actualizadas al 2024, que cualquier consumidor debe tener en cuenta para evitar sorpresas al momento de pagar.

1. Impuesto PAIS (Impuesto Para una Argentina Inclusiva y Solidaria)

Este impuesto, instaurado en 2020, grava las operaciones de compra de moneda extranjera, y también las adquisiciones en el exterior que se abonan con tarjeta de crédito o débito argentina.

• Alícuota: 30% sobre el valor de la compra.
• Cobertura: Aplicable a compras de bienes físicos y servicios digitales en el exterior, como Netflix, Spotify o Amazon.
• Ejemplo práctico: Si compras un artículo en Amazon por USD 100, se suman USD 30 de Impuesto PAIS, incrementando el costo total.

2. Percepción AFIP del 35%

Además del Impuesto PAIS, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) establece una percepción del 35%, que funciona como un anticipo a cuenta del Impuesto a las Ganancias o Bienes Personales.

• Alícuota: 35% sobre el valor total de la operación.
• Aplicación: A la compra con tarjetas en moneda extranjera, compra de dólares ahorro, o pagos de servicios en el exterior.
• Importante: Este impuesto puede ser deducido si el contribuyente presenta su declaración jurada de impuestos y corresponde.

3. Tasas aduaneras y gastos de despacho

Cuando la compra consiste en un envío físico, es fundamental considerar los cargos adicionales de aduana y despacho postal:

• Derechos de importación: Varían según el tipo de producto, generalmente entre el 0% y el 20%.
• Gastos de despacho postal: Pueden ir desde ARS 1.000 a ARS 3.000, dependiendo de la empresa de courier.
• Recomendación: Consultar siempre con el operador logístico para anticipar estos costos.

Resumen de alícuotas y cargos

Consejos para gestionar los impuestos y evitar inconvenientes

• Planificá tus compras: Conocé el precio final incluyendo impuestos para evaluar la conveniencia.
• Guardá todos los comprobantes: Son necesarios para justificar percepciones y deducciones tributarias.
• Consultá con un contador: Especialmente si realizás compras frecuentes o por montos elevados.
• Considerá el uso de medios de pago internacionales: Como tarjetas prepagas en dólares para manejar mejor el tipo de cambio y evitar cargos extra.

Según informes oficiales, más del 70% de los consumidores que realizan compras internacionales desconocen el impacto real de estos impuestos, lo que lleva a reclamos y demoras en aduana. Estar informado es la clave para una experiencia de compra exitosa y sin sorpresas.

Preguntas frecuentes

¿Qué impuestos se aplican a las compras al exterior en Argentina?

Se aplican el Impuesto PAIS del 30% y la Percepción del 45% a las compras con tarjeta y transferencias al exterior.

¿Todos los productos comprados en el extranjero pagan impuestos?

No, las compras de servicios digitales y productos físicos suelen estar gravadas, pero hay excepciones según el régimen aduanero.

¿Cómo se paga el impuesto a las compras en el exterior?

Se paga automáticamente al usar tarjeta de crédito o débito, o al realizar transferencias internacionales desde cuentas locales.

¿Se puede recuperar el impuesto de compras al exterior?

No, estos impuestos son finales y no reembolsables, excepto en casos de devolución o error en la transacción.

¿Qué límite hay para compras libres de impuestos desde el exterior?

Para envíos postales, el límite es de USD 50 para compras libres de impuestos; superado ese monto, se pagan aranceles e IVA.

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